- السيدي هو العملة القانونية الوحيدة للمعاملات المحلية؛ إشعار بنك غانا في أواخر أغسطس 2025 يسمح بفواتير بالعملات الأجنبية فقط للمغتربين وغير المقيمين.
- يجب إيداع عائدات العملات الأجنبية في حساب صرف أجنبي (FEA) لدى بنك مرخص، ويجب أن تعكس أسعار الصرف أسعار السوق المصرفية التجارية المرجعية لسعر بنك غانا.
- يُحظر تسعير العملات الأجنبية في مجالات مثل العقود المحلية، والعقارات، والمركبات، ورسوم المدارس، والفنادق، وتذاكر الطيران، والمبيعات التجزئة وعبر الإنترنت.
- للمعاملات عبر سويفت، قدم رمز سويفت/بي آي سي ورقم الحساب (غانا لا تستخدم أيبان)، واتفق على من يتحمل الرسوم، وتحقق من أي تغيير في تفاصيل البنك عبر الهاتف
القاعدة في فقرة واحدة
في أواخر أغسطس 2025 أصدر بنك غانا (BoG) إشعارًا للبنوك والجمهور بشأن المعاملات غير المصرح بها في سوق الصرف الأجنبي، بموجب قانون الصرف الأجنبي، 2006 (القانون 723). وأعاد التأكيد على أن السيدي الغاني هو العملة القانونية الوحيدة للمعاملات المحلية، وأن المقيمين لا يجوز لهم تحديد الأسعار أو الإعلان أو إصدار الفواتير أو قبول المدفوعات بعملة أجنبية ما لم يمنحهم BoG ترخيصًا خاصًا بذلك. الاستثناء العملي الوحيد للأعمال العادية هو إصدار فواتير للمغتربين وغير المقيمين، وفقًا لشروط محددة.
من يمكنك فوترته بعملة أجنبية
- غير المقيمين، على سبيل المثال عميل خارجي يدفع مقابل خدمات من الخارج.
- الوافدون (الأجانب).
يجب أن تُصدر الفواتير للشركات والأفراد المقيمين في غانا بالسيدي، حتى إذا كان التكلفة الأساسية بالدولار. يذكر الإشعار صراحةً العقود المحلية ضمن المعاملات التي لا يجوز تسعيرها بعملة أجنبية. إذا كان من غير الواضح ما إذا كان العميل يُعد مغتربًا أو غير مقيم، استفسر من البنك عن كيفية تطبيق الإشعار قبل إصدار الفاتورة.
حيث يجب أن تذهب الأموال
يجب إيداع عائدات الفواتير بعملة أجنبية في حساب صرف أجنبي (FEA) لدى بنك مرخص في غانا. تقدم البنوك أكثر من نوع واحد من حسابات العملات الأجنبية، وتختلف القواعد المتعلقة بما يمكن إيداعه وسحبه، لذا يُنصح بطلب تأكيد البنك أن الحساب المذكور في فاتورتك هو المناسب لهذا الغرض.
ما سعر الصرف الذي يُستَخدم
يجب أن تعكس أسعار الصرف المستخدمة في فواتير العملات الأجنبية الأسعار السائدة في السوق لدى البنوك التجارية وتُقارن بمعدل المرجع المنشور من BoG. عمليًا، اذكر على الفاتورة السعر الذي استخدمته وتاريخه، واحتفظ بسجل لمعدل مرجع BoG لذلك اليوم.
حيث يُحظر تسعير العملات الأجنبية
حدّد بنك غانا المناطق التي لا يجوز للمقيمين فيها الاقتباس أو الفوترة أو قبول الدفع بعملة أجنبية:
- رسوم المدرسة؛
- مبيعات وتأجير المركبات؛
- مبيعات وتأجير العقارات؛
- تذاكر الطيران؛
- العقود المحلية؛
- التسوق بالتجزئة والمبيعات عبر الإنترنت؛
- إقامة فندقية.
صرّح بنك غانا بأنه سيطبق الالتزام بصرامة وأن المخالفين سيواجهون عقوبات وإجراءات قانونية محتملة بموجب القانون 723.
الضريبة على القيمة المضافة على الفواتير للغير مقيمين
الصادرات من السلع والخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة. قد لا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على خدمة تُقدم لعميل خارجي إذا استوفت شروط الصادرات. أكد ذلك مع هيئة الضرائب في غانا أو مستشارك، وأصدر الفاتورة عبر نظام الفاتورة الإلكترونية إذا كنت مسجلاً لضريبة القيمة المضافة.
استلام دفعة دولية (SWIFT)
تفاصيل لتقديمها للعميل
- الاسم الدقيق للحساب كما هو مسجل لدى البنك؛
- رقم الحساب؛
- اسم البنك وعنوانه؛
- رمز SWIFT/BIC للبنك؛
- عملة الحساب؛
- أي تفاصيل بنكية (مراسلة) يقدمها بنكك لتلك العملة.
غانا لا تستخدم تنسيق IBAN، ولا تظهر في قوائم دول الـ IBAN. إذا طلب نظام دفع العميل رقم IBAN، يجب استخدام حقل رقم الحساب، أو خيار الدول التي لا تستخدم IBAN، مع رمز SWIFT/BIC الخاص بكم.
البنوك الوسيطة والرسوم
غالبًا ما تمر المدفوعات بالدولار واليورو إلى غانا عبر بنك مراسل واحد أو أكثر. يتحمل الطرف الذي يختار الخيار المناسب للمرسل الرسوم:
| الخيار | من يدفع | الأثر عليك |
|---|---|---|
| نحن | المرسل يتحمل جميع الرسوم | المبلغ الكامل يصل عادةً، مع مراعاة رسوم الاستلام التي تفرضها بنكك. |
| SHA | المصاريف المشتركة | يمكن لكل وسيط خصم أجره، وبالتالي قد يصل الدفع بمبلغ أقل. |
| BEN | المستلم يتحمل جميع الرسوم | جميع الرسوم تُخصم من المبلغ الذي تتلقاه |
SHA هو الإعداد الافتراضي الشائع، ولهذا غالبًا ما تُدفع الفواتير بقليل أقل. أدرج بندًا في عقدك أو فاتورتك يطلب الدفع "OUR، جميع رسوم البنك لحساب الدافع"، واتفق على كيفية معالجة أي نقص
احمِ نفسك من احتيال تحويل الفواتير
اختراق البريد الإلكتروني للأعمال هو أحد أكثر الجرائم الإلكترونية إضرارًا ماليًا. عادةً ما تكون الخدعة رسالة مزيفة، تبدو كأنها من مورد، تطلب دفعًا إلى حساب بنكي محدث. لحماية عملك وعملائك:
- اطبع تفاصيل حسابك البنكي على كل فاتورة وأخبر العملاء بأنها لن تتغير أبدًا عبر البريد الإلكتروني فقط؛
- تحقق من أي تغيير في تفاصيل البنك، في أي اتجاه، عن طريق الاتصال برقم هاتف لديك مسبقًا، وليس الرقم المذكور في الرسالة؛
- تحقق من عناوين البريد الإلكتروني والنطاقات بعناية لتفادي الأخطاء الإملائية الصغيرة;
- فعّل المصادقة متعددة العوامل للبريد الإلكتروني والخدمات المصرفية؛
- عامل طلبات الدفع العاجلة بشك إضافي.
كيف يمكن لـ Gotham Consult المساعدة
تساعد شركة Gotham Consult الشركات في غانا على هيكلة عقودها وفوترةها بحيث يُستخدم العملة الأجنبية فقط حيثما يُسمح، وتُنشئ الحسابات المناسبة مع البنك، وتُصمم إجراءات بسيطة للتحقق من المدفوعات. عندما تتطلب المسألة رأيًا قانونيًا رسميًا أو رأيًا من بنك غانا، نتعاون مع مستشارين مرخصين.
الأسئلة
هل يمكنني إصدار فاتورة لشركة غانية بالدولار إذا كان عقدنا بالدولار؟
بموجب إشعار بنك غانا، لا يُسمح بإصدار فواتير بالعملات الأجنبية إلا للمغتربين وغير المقيمين. وتندرج العقود المحلية ضمن المعاملات التي لا يجوز تسعيرها بعملة أجنبية. يجب تسعير الخدمات وإصدار الفواتير للعملاء المقيمين بالسيدي، ما لم تكونوا حاصلين على ترخيص محدد من بنك غانا.
ما هو رقم الـ IBAN لحسابي البنكي في غانا؟
لا يوجد شيء. لا تستخدم غانا نظام IBAN؛ يحتاج عميلك إلى رقم حسابك ورمز SWIFT/BIC لبنكك، بالإضافة إلى أي تفاصيل بنكية وسيطة يقدمها بنكك.
لماذا استلمت مبلغًا أقل من المبلغ المفوتر؟
من المحتمل أن الدفعة أُرسلت مع رسوم مشتركة (SHA)، لذا قامت البنوك الوسيطة بخصم رسوم على الطريق. اطلب من العملاء الدفع بخيار OUR وضع ذلك في عقدك.
ما سعر الصرف الذي يجب أن أستخدمه في فاتورة بعملة أجنبية؟
يجب أن يعكس السعر أسعار السوق السائدة للبنوك التجارية ويُقارن بمعدل المرجع المنشور من بنك غانا. سجِّل السعر وتاريخه في الفاتورة.
مورد أرسل تفاصيل بنكية جديدة عبر البريد الإلكتروني. ماذا يجب أن أفعل؟
لا تدفع حتى تتأكد من التغيير عبر الاتصال بالمورد على رقم لديك مسبقًا. طلبات تغيير تفاصيل البنك عبر البريد الإلكتروني هي علامة كلاسيكية على احتيال تحويل الفواتير.
المصادر
- بنك غانا: إشعار رقم BG/GOV/SEC/2025/26، إشعار بشأن معاملات الصرف الأجنبي غير المصرح بها (PDF)
- وكالة الأنباء الغانية: بنك غانا يشدد القواعد المتعلقة بالفوترة بالعملة الأجنبية، ويعفي المغتربين وغير المقيمين
- GBC: بنك غانا يحذّر من التسعير بالدولار ويؤكد أن السيدي هو العملة القانونية الوحيدة
- أخبار الأعمال في غانا: بنك غانا يشدد القواعد المتعلقة بالفوترة بالعملة الأجنبية (29 أغسطس 2025)
- غانا الحديثة: استخدم فقط السيدي للمعاملات المحلية، يحذر بنك غانا المركزي.
- ملخصات الضرائب العالمية من PwC: غانا، الضرائب على الشركات، ضرائب أخرى (ضريبة القيمة المضافة على الصادرات)
- IBAN.com: بنية IBAN وقائمة الدول
- Wise: رموز SWIFT/BIC في غانا
- ملخص الدفع: SWIFT OUR، SHA، BEN، لماذا تصل المدفوعات بمبالغ ناقصة
- مكتب التحقيقات الفيدرالي: اختراق البريد الإلكتروني التجاري
آخر مراجعة: 29 سبتمبر 2026. هذه معلومات عامة، ليست نصيحة قانونية أو ضريبية.