- El cedi es la única moneda de curso legal para las transacciones nacionales; un aviso del Bank of Ghana de finales de agosto de 2025 permite las facturas en moneda extranjera solo para expatriados y no residentes.
- Los ingresos en moneda extranjera deben abonarse en una Foreign Exchange Account (FEA) en un banco con licencia, y los tipos de cambio deben reflejar los tipos de mercado de los bancos comerciales tomando como referencia el tipo de referencia del Bank of Ghana.
- Los precios en moneda extranjera están prohibidos en ámbitos como los contratos nacionales, los inmuebles, los vehículos, las matrículas escolares, los hoteles, los billetes de avión y las ventas minoristas y en línea.
- Para los pagos SWIFT, facilite su SWIFT/BIC y su número de cuenta (Ghana no utiliza IBAN), acuerde quién paga las comisiones y verifique por teléfono cualquier cambio de datos bancarios.
La regla en un párrafo
A finales de agosto de 2025, el Bank of Ghana (BoG) emitió un aviso dirigido a los bancos y al público sobre las transacciones de divisas no autorizadas, en virtud de la Foreign Exchange Act, 2006 (Act 723). El aviso reiteró que el cedi ghanés es la única moneda de curso legal para las transacciones nacionales, y que los residentes no pueden fijar precios, anunciar, facturar ni aceptar pagos en moneda extranjera, salvo que el BoG les haya concedido una licencia específica. La única excepción práctica para las empresas ordinarias es la facturación a expatriados y no residentes, sujeta a condiciones.
A quién puede facturar en moneda extranjera
- No residentes, por ejemplo un cliente del extranjero que paga servicios desde fuera del país.
- Expatriados (ciudadanos extranjeros).
Las empresas y personas residentes en Ghana deben ser facturadas en cedis, incluso cuando el costo subyacente sea en dólares. El aviso menciona expresamente los contratos nacionales entre las transacciones que no pueden fijarse en moneda extranjera. Si no está claro si un cliente se considera expatriado o no residente, consulte a su banco cómo aplica el aviso antes de emitir la factura.
Adónde debe ir el dinero
Los ingresos de las facturas en moneda extranjera deben abonarse en una Foreign Exchange Account (FEA) en un banco con licencia en Ghana. Los bancos ofrecen más de un tipo de cuenta en moneda extranjera, y las reglas sobre qué puede acreditarse y retirarse varían, por lo que debe pedir a su banco que confirme que la cuenta indicada en su factura es la adecuada para este fin.
Qué tipo de cambio utilizar
Los tipos de cambio utilizados en las facturas en moneda extranjera deben reflejar los tipos de mercado vigentes de los bancos comerciales y tomar como referencia el tipo de referencia publicado por el BoG. En la práctica, indique en la factura el tipo que utilizó y su fecha, y conserve un registro del tipo de referencia del BoG correspondiente a ese día.
Dónde está prohibido fijar precios en moneda extranjera
El BoG señaló los siguientes ámbitos en los que los residentes no pueden cotizar, facturar ni aceptar pagos en moneda extranjera:
- matrículas escolares;
- venta y alquiler de vehículos;
- venta y alquiler de inmuebles;
- billetes de avión;
- contratos nacionales;
- compras minoristas y ventas en línea;
- alojamiento hotelero.
El BoG indicó que hará cumplir la normativa de forma estricta y que los infractores se exponen a sanciones y a posibles acciones legales conforme a la Act 723.
IVA en las facturas a no residentes
Las exportaciones de bienes y servicios están sujetas a tasa cero del IVA. Por lo tanto, un servicio prestado a un cliente en el extranjero puede no llevar IVA, pero solo si cumple las condiciones de una exportación. Confírmelo con la Ghana Revenue Authority o con su asesor, y emita la factura a través del sistema E-VAT si está registrado en el IVA.
Cómo recibir un pago internacional (SWIFT)
Datos que debe facilitar a su cliente
- el nombre exacto de la cuenta tal como figura en el banco;
- el número de cuenta;
- el nombre y la dirección del banco;
- el código SWIFT/BIC del banco;
- la moneda de la cuenta;
- los datos de cualquier banco intermediario (corresponsal) que su banco le indique para esa moneda.
Ghana no utiliza el formato IBAN y no figura en las listas de países con IBAN. Si el sistema de pagos de un cliente solicita un IBAN, debe utilizar el campo del número de cuenta, o la opción para países sin IBAN, junto con su SWIFT/BIC.
Bancos intermediarios y comisiones
Los pagos en dólares y euros hacia Ghana suelen pasar por uno o varios bancos corresponsales. Quién asume las comisiones depende de la opción que elija el remitente:
| Opción | Quién paga | Efecto para usted |
|---|---|---|
| OUR | El remitente paga todas las comisiones | Normalmente llega el importe completo, sin perjuicio de la comisión de entrada de su propio banco |
| SHA | Comisiones compartidas | Cada intermediario puede deducir su comisión, por lo que el pago puede llegar con un importe menor |
| BEN | El beneficiario paga todas las comisiones | Todas las comisiones se deducen del importe que usted recibe |
SHA es la opción predeterminada más habitual, por eso las facturas suelen pagarse con un pequeño faltante. Incluya en su contrato o factura una cláusula que solicite el pago «OUR, todas las comisiones bancarias a cargo de la cuenta del pagador», y acuerde cómo se gestionará cualquier diferencia.
Protéjase frente al fraude de redirección de facturas
La vulneración del correo electrónico empresarial es uno de los delitos en línea que más perjuicio económico causan. Un esquema típico es un mensaje falso, aparentemente de un proveedor, que solicita el pago a una cuenta bancaria actualizada. Para proteger a su empresa y a sus clientes:
- imprima sus datos bancarios en todas las facturas e informe a sus clientes de que nunca cambiarán únicamente por correo electrónico;
- verifique cualquier cambio de datos bancarios, en cualquier sentido, llamando a un número de teléfono que ya tenga, no a uno indicado en el mensaje;
- revise con cuidado las direcciones de correo y los dominios para detectar pequeñas variaciones de ortografía;
- active la autenticación multifactor en el correo electrónico y en la banca;
- trate con especial desconfianza las solicitudes de pago urgentes.
Cómo puede ayudarle Gotham Consult
Gotham Consult ayuda a las empresas en Ghana a estructurar sus contratos y su facturación para que la moneda extranjera se utilice solo cuando esté permitido, configura las cuentas adecuadas con su banco y diseña procedimientos sencillos de verificación de pagos. Cuando una cuestión requiere un dictamen jurídico formal o del Bank of Ghana, trabajamos con asesores autorizados.
Preguntas
¿Puedo facturar en dólares a una empresa ghanesa si nuestro contrato está en dólares?
Según el aviso del BoG, las facturas en moneda extranjera solo se permiten para expatriados y no residentes, y los contratos nacionales figuran entre las transacciones que no pueden fijarse en moneda extranjera. Fije los precios y facture en cedis a los clientes residentes, salvo que cuente con una licencia específica del BoG.
¿Cuál es el IBAN de mi cuenta bancaria ghanesa?
No existe. Ghana no utiliza IBAN; su cliente necesita su número de cuenta y el código SWIFT/BIC de su banco, además de los datos del banco intermediario que su banco le facilite.
¿Por qué recibí menos del importe facturado?
Probablemente el pago se envió con comisiones compartidas (SHA), de modo que los bancos intermediarios dedujeron comisiones por el camino. Pida a sus clientes que paguen con la opción OUR e inclúyalo en su contrato.
¿Qué tipo de cambio debo utilizar en una factura en moneda extranjera?
El tipo debe reflejar los tipos de mercado vigentes de los bancos comerciales y tomar como referencia el tipo de referencia publicado por el Bank of Ghana. Registre en la factura el tipo y su fecha.
Un proveedor me ha enviado por correo nuevos datos bancarios. ¿Qué debo hacer?
No pague hasta haber confirmado el cambio llamando al proveedor a un número que ya tenga. Las solicitudes de cambio de datos bancarios por correo electrónico son un signo clásico de fraude de redirección de facturas.
Fuentes
- Bank of Ghana: Notice No. BG/GOV/SEC/2025/26, notice on unauthorised foreign exchange transactions (PDF)
- Ghana News Agency: Bank of Ghana tightens rules on foreign currency invoicing, exempts expatriates and non-residents
- GBC: BoG warns against dollar pricing, reiterates cedi as sole legal tender
- Ghana Business News: Bank of Ghana tightens rules on foreign currency invoicing (29 August 2025)
- Modern Ghana: Use only the cedi for local transactions, BoG cautions
- PwC Worldwide Tax Summaries: Ghana, corporate, other taxes (VAT on exports)
- IBAN.com: IBAN structure and country list
- Wise: SWIFT/BIC codes in Ghana
- PaymentBrief: SWIFT OUR, SHA, BEN, why payments arrive short
- FBI: Business email compromise
Última actualización: 29 de septiembre de 2026. Esta información es general y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal.